導(dǎo)語：農(nóng)村中小銀行公司治理探討一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點(diǎn)，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

“繼續(xù)多渠道補(bǔ)充中小銀行資本、強(qiáng)化公司治理。”這是今年政府工作報(bào)告對(duì)中小銀行提出的新要求。近年來，完善公司治理成為金融業(yè)工作的重點(diǎn)。2020年7月，中國人民銀行黨委書記、中國銀保監(jiān)會(huì)主席郭樹清發(fā)表文章《完善公司治理是金融企業(yè)改革的重中之重》，隨后，銀保監(jiān)會(huì)副主席周亮等也多次發(fā)表文章強(qiáng)調(diào)完善銀行保險(xiǎn)尤其是農(nóng)村中小銀行公司治理的重要性。2021年銀保監(jiān)會(huì)工作會(huì)議再次提出要持續(xù)提升公司治理和內(nèi)控管理水平。公司治理為何成為焦點(diǎn)？在4月20日召開的博鰲亞洲論壇2021年年會(huì)上，銀保監(jiān)會(huì)副主席肖遠(yuǎn)企給出了答案：“總結(jié)和吸取過去出現(xiàn)高風(fēng)險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的教訓(xùn)，最主要的結(jié)論就是公司治理不健全。”農(nóng)村中小銀行的公司治理主要存在哪些問題？從近幾年銀保監(jiān)會(huì)接管、處置和處罰事件以及開展的專項(xiàng)行動(dòng)、公司治理評(píng)估等各項(xiàng)工作來看，農(nóng)村中小銀行大多存在黨的領(lǐng)導(dǎo)弱化、股東股權(quán)管理不規(guī)范、關(guān)聯(lián)交易亂象叢生、“三會(huì)一層”制衡機(jī)制有待完善、外部治理機(jī)制不健全等問題。如何抓住公司治理這一“牛鼻子”，提升自身治理水平，完善內(nèi)控機(jī)制，成為農(nóng)村中小銀行高質(zhì)量發(fā)展的關(guān)鍵。

如何使黨的領(lǐng)導(dǎo)同公司治理融為一體？

“前一段時(shí)間暴露出的一些銀行機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)問題，根子就是黨的領(lǐng)導(dǎo)嚴(yán)重弱化，高管層或控股股東借助公司治理名義對(duì)銀行機(jī)構(gòu)進(jìn)行任意操縱，私欲膨脹、為所欲為，最終釀成嚴(yán)重腐敗案件。”近期，銀保監(jiān)會(huì)副主席曹宇發(fā)表《推進(jìn)黨的領(lǐng)導(dǎo)與公司治理有機(jī)融合》一文指出。黨的十八大以來，總書記就加強(qiáng)黨對(duì)金融工作的領(lǐng)導(dǎo)和公司治理建設(shè)發(fā)表了一系列重要講話，為探索新時(shí)代金融機(jī)構(gòu)公司治理改革提供了根本遵循。總書記強(qiáng)調(diào)，黨的領(lǐng)導(dǎo)同公司法人治理必須是一體化的，必須貫穿到公司治理全過程，不能搞成“兩張皮”。從公司治理“形似”上來說，當(dāng)前，絕大部分省聯(lián)社和農(nóng)商銀行已將黨建工作要求寫入公司章程，明確了黨組織在公司治理中的法定地位。但是，在落實(shí)黨的領(lǐng)導(dǎo)融入公司治理中仍存在“形似神不似”問題，比如，“黨委前置如何落到實(shí)處，如何發(fā)揮黨委‘把方向、管大局、保落實(shí)’的作用，這方面還需要強(qiáng)化。”浙江省聯(lián)社戰(zhàn)略規(guī)劃部費(fèi)煒指出。如何使黨的領(lǐng)導(dǎo)與公司治理更加融合，做到“形神兼?zhèn)洹保俊包h的領(lǐng)導(dǎo)是法人治理的魂，必須從架構(gòu)上重新梳理調(diào)整，把黨的領(lǐng)導(dǎo)融入進(jìn)去。”湖北省聯(lián)社風(fēng)險(xiǎn)總監(jiān)朱思爽認(rèn)為，“應(yīng)制定規(guī)則、辦法、考核制度等，厘委會(huì)和董事會(huì)職責(zé)和分工的邊界，明確黨委會(huì)‘三重一大’事項(xiàng)的具體范疇”。2020年8月，銀保監(jiān)會(huì)印發(fā)《健全銀行業(yè)保險(xiǎn)業(yè)公司治理三年行動(dòng)方案（2020—2022年）》提出“2021年、2022年持續(xù)探索完善黨的領(lǐng)導(dǎo)與公司治理有機(jī)融合的方式和路徑”，為銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)黨的建設(shè)與公司治理有機(jī)融合劃定了路線圖。銀保監(jiān)會(huì)副主席曹宇在撰文中針對(duì)黨的領(lǐng)導(dǎo)和公司治理有機(jī)融合的具體形式指出，要探索邀請(qǐng)非黨委班子成員的董事、監(jiān)事列席討論重大經(jīng)營管理事項(xiàng)的黨委會(huì)議，以及探索控股股東機(jī)構(gòu)黨委科學(xué)行使職責(zé)的合理方式，防范控股股東的過度干預(yù)。朱思爽認(rèn)為，農(nóng)商銀行作為地方法人機(jī)構(gòu)，地方政府應(yīng)起到監(jiān)督、引導(dǎo)其發(fā)展方向的作用，在農(nóng)商銀行中應(yīng)有相應(yīng)的人，對(duì)其入股成為董監(jiān)事，另外，還可邀請(qǐng)監(jiān)管部門代表作為獨(dú)立董事或監(jiān)事，列席農(nóng)商銀行黨委會(huì)議，參與討論農(nóng)商銀行重大經(jīng)營管理事項(xiàng)。

如何建立有效機(jī)制規(guī)范股東股權(quán)管理？

“某農(nóng)信社改制組建農(nóng)商銀行時(shí)，第一大股東在審計(jì)報(bào)告中虛增收入8000余萬元，將實(shí)際經(jīng)營虧損篡改為盈利，隱瞞真實(shí)資質(zhì)。”“某農(nóng)商銀行70個(gè)股東從該行獲取貸款13.1億元用于向其投資入股，占該行總股本的62%。”這是銀保監(jiān)會(huì)開展“農(nóng)村中小銀行股東股權(quán)三年排查整治行動(dòng)”披露的部分違規(guī)案例。“股東股權(quán)管理是公司治理的根。”陜西平利農(nóng)商銀行黨委書記、董事長唐德東認(rèn)為，“現(xiàn)在農(nóng)商銀行公司治理問題大多是由股東股權(quán)管理不規(guī)范引起的”。2018年至2020年，銀保監(jiān)會(huì)及派出機(jī)構(gòu)對(duì)3898家農(nóng)村中小銀行組織開展了“農(nóng)村中小銀行股東股權(quán)三年排查整治行動(dòng)”，累計(jì)發(fā)現(xiàn)問題1.99萬個(gè)，集中反映在五個(gè)方面：股東資質(zhì)不合格；入股資金來源不合規(guī)；逃避“穿透”監(jiān)管，超比例、超數(shù)量持有股權(quán)；違規(guī)開展關(guān)聯(lián)交易；股權(quán)質(zhì)押不受約束。“股東股權(quán)管理是農(nóng)信機(jī)構(gòu)提升公司治理能力的重中之重，也是當(dāng)前農(nóng)信機(jī)構(gòu)普遍存在的薄弱環(huán)節(jié)和短板。近年來，監(jiān)管部門把股東股權(quán)亂象整治放在工作的首位，說明這是農(nóng)商銀行公司治理的根本性問題。”費(fèi)煒表示。為何股東股權(quán)管理是農(nóng)村中小銀行治理的難點(diǎn)？費(fèi)煒認(rèn)為，這與農(nóng)商銀行的歷史有很大關(guān)系：“農(nóng)信社改制為農(nóng)商銀行后，不是按照合作制的模式一人一票，而是按照公司制的模式，如此，大股東就會(huì)擁有更多話語權(quán)。而農(nóng)商銀行改制時(shí)的大股東以當(dāng)?shù)孛駹I企業(yè)為主，多為‘投資性’行為，他們可能會(huì)影響信貸投向，也為其開展關(guān)聯(lián)交易提供便利。”“農(nóng)村中小銀行股東數(shù)量多、資產(chǎn)規(guī)模小、多數(shù)地處縣域，決定了其管理不能照搬照抄大型銀行的模式，應(yīng)構(gòu)建適合自身特點(diǎn)的管理機(jī)制。”清華大學(xué)長三角研究院特約研究員陳國汪表示。“農(nóng)村中小銀行完善治理、補(bǔ)充資本，要重點(diǎn)解決好股東責(zé)任、股東行為和股權(quán)結(jié)構(gòu)三個(gè)關(guān)鍵問題。”銀保監(jiān)會(huì)原副主席祝樹民認(rèn)為，一是要強(qiáng)化股權(quán)資本屬性，各類股東一視同仁要履行股東義務(wù)，依法承擔(dān)責(zé)任。二是要強(qiáng)化股東行為約束，引導(dǎo)股東形成合理的投資預(yù)期，嚴(yán)格依法依規(guī)行事。重點(diǎn)加強(qiáng)大股東行為監(jiān)管和關(guān)聯(lián)交易監(jiān)管，嚴(yán)禁大股東利用話語權(quán)牟取超額收益。三是持續(xù)優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)，以深化改革、補(bǔ)充資本為契機(jī)，在保持民營資本占主體的前提下，合理引入國有企業(yè)、各類金融機(jī)構(gòu)等多種類型股東，形成股東適格、利益獨(dú)立、有效制衡的股權(quán)結(jié)構(gòu)。安徽省聯(lián)社黨委副書記黃然認(rèn)為，農(nóng)商銀行股東股權(quán)問題，與其發(fā)展歷史和機(jī)構(gòu)屬性密切相關(guān)，規(guī)范股權(quán)管理必須堅(jiān)持久久為功、標(biāo)本兼治。一方面，要健全管理制度體系。比如，完善股東資質(zhì)管理機(jī)制，對(duì)關(guān)聯(lián)股東加強(qiáng)“穿透”識(shí)別；制定關(guān)聯(lián)交易管理辦法，強(qiáng)化關(guān)聯(lián)授信管理；嚴(yán)格股權(quán)質(zhì)押貸款審批管理，對(duì)股東質(zhì)押超過持有股權(quán)一定比例的，嚴(yán)格限制其股東會(huì)和董事會(huì)表決權(quán)；健全監(jiān)督評(píng)價(jià)機(jī)制，優(yōu)化股東履職行為評(píng)估，防止形成“少數(shù)人控制”；完善股權(quán)流轉(zhuǎn)制度辦法，規(guī)范股權(quán)轉(zhuǎn)讓行為。另一方面，要增強(qiáng)科技管控能力。借助股東股權(quán)管理系統(tǒng)，建立集股權(quán)資格審查、登記托管、質(zhì)押轉(zhuǎn)讓、分紅配股、股權(quán)變更、信息披露等功能于一體的股東股權(quán)信息平臺(tái)，打通股東股權(quán)管理系統(tǒng)與業(yè)務(wù)系統(tǒng)的互聯(lián)通道，實(shí)現(xiàn)對(duì)股東統(tǒng)一授信、關(guān)聯(lián)交易、股權(quán)質(zhì)押等行為的精準(zhǔn)監(jiān)管。

如何撥開層層迷霧“穿透”關(guān)聯(lián)交易亂象？

“部分機(jī)構(gòu)違反關(guān)聯(lián)交易條件、程序或超出額度向股東授信，還有的通過多種手段掩蓋關(guān)聯(lián)交易以規(guī)避監(jiān)管和信息披露。如某農(nóng)商銀行以不足該行最低執(zhí)行利率一半的水平向9個(gè)關(guān)聯(lián)方發(fā)放貸款2.5億元；某農(nóng)商銀行未履行關(guān)聯(lián)交易審查程序，其股東及多家關(guān)聯(lián)公司以‘化整為零’方式從該行獲取數(shù)十筆貸款，總額占該行資本凈額的95%，其中大部分已形成不良。”這是銀保監(jiān)會(huì)開展“農(nóng)村中小銀行股東股權(quán)三年排查整治行動(dòng)”披露的問題之一。關(guān)聯(lián)交易和股東股權(quán)問題密不可分，但為何我們要把關(guān)聯(lián)交易作為一個(gè)單獨(dú)的問題進(jìn)行探討？“銀保監(jiān)會(huì)2020年1~12月行政處罰顯示，共計(jì)587家（不含個(gè)人罰單）農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)被罰，其中有401家農(nóng)商銀行，約占被罰農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)總數(shù)的68%。在處罰事由方面，有96張罰單為農(nóng)商銀行關(guān)聯(lián)交易違規(guī)與股東股權(quán)相關(guān)問題。”重慶銀保監(jiān)局副局長何濤表示，“少數(shù)大股東違規(guī)謀取控制權(quán)操縱銀行經(jīng)營，利用違規(guī)關(guān)聯(lián)交易獲取不當(dāng)利益，股權(quán)代持、虛假出資、超比例、超數(shù)量持有股權(quán)，股東不當(dāng)干預(yù)、違規(guī)股權(quán)質(zhì)押等問題突出，沖擊銀行合規(guī)管理，加劇銀行經(jīng)營的不穩(wěn)定性，損害了中小股東及金融消費(fèi)者的合法權(quán)益，造成不良社會(huì)影響”。關(guān)聯(lián)交易亂象已成為農(nóng)村中小銀行合規(guī)發(fā)展的“絆腳石”。惠州銀保監(jiān)分局局長何思東認(rèn)為，目前農(nóng)村中小銀行主要的關(guān)聯(lián)交易違規(guī)模式有三種：通過同業(yè)倒存虛增存款規(guī)模，增加關(guān)聯(lián)交易可貸資金；借助通道機(jī)構(gòu)向關(guān)聯(lián)企業(yè)融資，實(shí)現(xiàn)貸款出表掩蓋不良風(fēng)險(xiǎn)；借助關(guān)聯(lián)擔(dān)保公司發(fā)放自保自用貸款。而農(nóng)村中小銀行關(guān)聯(lián)交易亂象的形成，既有借款企業(yè)故意規(guī)避審查的情況，也有機(jī)構(gòu)自身風(fēng)險(xiǎn)管控失效的因素。比如，內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易組織框架及制度體系缺失，給違規(guī)關(guān)聯(lián)交易提供突破口；關(guān)聯(lián)交易管理機(jī)制未能有效運(yùn)作，關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)控制委員會(huì)履職失效，關(guān)聯(lián)交易審查流程不清，關(guān)系人清單穿透不徹底等；關(guān)聯(lián)交易的流程管理和系統(tǒng)約束不足，技術(shù)層面的低水平影響了風(fēng)險(xiǎn)管控的有效性；農(nóng)村中小銀行偏離定位，無法克服逐利沖動(dòng)，導(dǎo)致業(yè)務(wù)依賴大股東，長期無法理清關(guān)聯(lián)關(guān)系等。針對(duì)目前關(guān)聯(lián)交易亂象，4月28日，銀保監(jiān)會(huì)表示，將持續(xù)加強(qiáng)股東股權(quán)和關(guān)聯(lián)交易監(jiān)管，推動(dòng)專項(xiàng)整治工作常態(tài)化，聚焦重點(diǎn)機(jī)構(gòu)重點(diǎn)問題，加強(qiáng)處置處罰和公開披露，持續(xù)抓好存量風(fēng)險(xiǎn)化解和增量風(fēng)險(xiǎn)防范。同時(shí)，制定出臺(tái)銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)公司治理準(zhǔn)則、大股東行為監(jiān)管指引、關(guān)聯(lián)交易管理辦法、董事監(jiān)事履職評(píng)價(jià)辦法等公司治理重要監(jiān)管規(guī)制，嚴(yán)格貫徹“穿透監(jiān)管”和“實(shí)質(zhì)重于形式”原則，建立關(guān)聯(lián)交易監(jiān)管系統(tǒng)，信息化助力關(guān)聯(lián)方識(shí)別和關(guān)聯(lián)交易監(jiān)測，前置風(fēng)險(xiǎn)防范端口，提高關(guān)聯(lián)交易監(jiān)管有效性和精準(zhǔn)性，建立和完善中國特色的現(xiàn)代公司治理機(jī)制，促進(jìn)銀行業(yè)保險(xiǎn)業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。針對(duì)農(nóng)村中小銀行關(guān)聯(lián)交易治理，陳國汪認(rèn)為，要通過科技賦能加強(qiáng)業(yè)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)的全流程管控，通過審計(jì)問責(zé)強(qiáng)化制度流程約束。一是領(lǐng)導(dǎo)班子帶頭嚴(yán)格執(zhí)行關(guān)聯(lián)交易管理規(guī)則，不允許有例外情形。二是準(zhǔn)確界定關(guān)聯(lián)方名單并動(dòng)態(tài)調(diào)整，精確管理關(guān)聯(lián)交易范圍。三是建立關(guān)聯(lián)交易管理信息系統(tǒng)，并與其他業(yè)務(wù)系統(tǒng)無縫銜接。四是加強(qiáng)重大關(guān)聯(lián)交易管理，防止利益輸送。五是強(qiáng)化關(guān)聯(lián)交易委員會(huì)責(zé)任，對(duì)違法違規(guī)關(guān)聯(lián)交易堅(jiān)決“說不”并嚴(yán)肅問責(zé)。

如何搭建相互制衡的“三會(huì)一層”治理架構(gòu)？

董監(jiān)高履職能力是良好公司治理的重要基礎(chǔ)，建立治理主體職責(zé)邊界明晰、相互制衡的“三會(huì)一層”治理架構(gòu)是公司治理的核心。當(dāng)前，農(nóng)村中小銀行在“三會(huì)一層”治理方面仍存在一些突出問題。“公司治理的核心就是構(gòu)建相互制衡的法人治理機(jī)制。”江西新余農(nóng)商銀行審計(jì)部副總經(jīng)理王紅平表示，“但是，從當(dāng)前情況看，大多數(shù)農(nóng)商銀行董監(jiān)高履職均不同程度地存在一些缺陷，比如，組織架構(gòu)不健全、履職機(jī)制不完善、履職評(píng)價(jià)流于形式等，離公司治理的要求仍存在較大差距。”朱思爽認(rèn)為，應(yīng)建立股東、員工、省聯(lián)社、監(jiān)管機(jī)構(gòu)、地方政府“五位一體”的各利益相關(guān)者相互合作、相互制衡的法人治理結(jié)構(gòu)：地方政府對(duì)農(nóng)商銀行入股，成為其董監(jiān)事；人大、政協(xié)、審計(jì)、律所等，各派一人作為農(nóng)商銀行的獨(dú)立董事；工會(huì)選出員工代表不多于2名參與董事，不高于1名參與監(jiān)事；銀保監(jiān)會(huì)系統(tǒng)、人民銀行系統(tǒng)各派1名代表擔(dān)任獨(dú)立董事或者監(jiān)事，省聯(lián)社以股權(quán)為紐帶變行政管理為股權(quán)管理，成為各級(jí)農(nóng)商銀行的董事，各審計(jì)中心成為監(jiān)事。此外，還要制定規(guī)章制度，確定各個(gè)利益相關(guān)者的權(quán)利與義務(wù)。“公司治理的核心問題是權(quán)力和利益的分配、使用和監(jiān)督問題，而激勵(lì)約束機(jī)制是解決問題的關(guān)鍵。”陳國汪認(rèn)為，“完善農(nóng)村中小銀行激勵(lì)約束機(jī)制的核心是提高績效考核的科學(xué)性，要在風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的收益基礎(chǔ)上對(duì)績效進(jìn)行準(zhǔn)確計(jì)量，并據(jù)此進(jìn)行獎(jiǎng)懲。”針對(duì)公司治理中的薪酬問題，1月28日，銀保監(jiān)會(huì)辦公廳印發(fā)《關(guān)于建立完善銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)績效薪酬追索扣回機(jī)制的指導(dǎo)意見》，從績效薪酬追索扣回的適用情形、追索扣回比例、工作程序、責(zé)任部門、爭議處理、內(nèi)部監(jiān)督及問責(zé)等十四個(gè)方面對(duì)銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)健全績效薪酬激勵(lì)約束機(jī)制做出了具體要求。此外，九臺(tái)農(nóng)商銀行董事長高兵認(rèn)為，應(yīng)完善董監(jiān)高人才培養(yǎng)機(jī)制。“公司治理的有效運(yùn)行依賴于相關(guān)人員的勤勉盡責(zé)，高效履職。因此，要從完善履職機(jī)制、做好履職評(píng)價(jià)、強(qiáng)化履職監(jiān)督等方面入手，不斷提升董事、監(jiān)事、高管人員的履職能力。廣泛吸收熟悉農(nóng)村金融、精通銀行管理或法律的行業(yè)精英和專家人才加入董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和高管層。”如何發(fā)揮外部監(jiān)督作用?一般來說，公司治理機(jī)制由內(nèi)部機(jī)制和外部機(jī)制組成，其中內(nèi)部機(jī)制涵蓋公司股權(quán)結(jié)構(gòu)與控制權(quán)、投資者關(guān)系管理、薪酬與激勵(lì)機(jī)制、董事會(huì)安排等，外部機(jī)制包括政府監(jiān)管、市場競爭、媒體監(jiān)督等。當(dāng)前，農(nóng)村中小銀行外部監(jiān)督仍存在一定差距，應(yīng)進(jìn)一步加強(qiáng)。“農(nóng)村中小銀行有很強(qiáng)的地方屬性，地方政府是最大的受益者，應(yīng)對(duì)農(nóng)商銀行起到監(jiān)督、引導(dǎo)發(fā)展方向的作用，還要做到不干擾其發(fā)展并承擔(dān)兜底責(zé)任。”朱思爽認(rèn)為，“作為監(jiān)管部門要由事后處罰轉(zhuǎn)向事前事中事后全流程監(jiān)管，尤其要加強(qiáng)事前監(jiān)管。”通過信息披露加強(qiáng)社會(huì)、媒體監(jiān)督也是強(qiáng)化公司治理外部監(jiān)督的重要手段，在這方面，農(nóng)村中小銀行離市場化要求還有較大距離：信息披露不及時(shí)、披露內(nèi)容少、披露范圍窄、披露不規(guī)范等，都成為制約因素。《二十國集團(tuán)/經(jīng)合組織公司治理原則》將“信息披露與透明度”作為六大核心原則之一。“農(nóng)村中小銀行要制定信息披露制度并嚴(yán)格執(zhí)行，要向股東、投資者、客戶、監(jiān)管部門、社會(huì)公眾等利益相關(guān)者及時(shí)、準(zhǔn)確、全面地披露信息。”陳國汪認(rèn)為，“要在現(xiàn)有信息披露的基礎(chǔ)上擴(kuò)大信息披露范圍和內(nèi)容，加大信息披露頻率和次數(shù)，并以通俗的語言送達(dá)社會(huì)公眾。”此外，還應(yīng)強(qiáng)化審計(jì)監(jiān)督與內(nèi)部控制。強(qiáng)化審計(jì)監(jiān)督是目前優(yōu)化商業(yè)銀行公司治理的重要途徑，而審計(jì)監(jiān)督是有效發(fā)揮公司治理作用的重要前提，是保障其獨(dú)立性的重要手段。可探索建立審計(jì)人員與股東、監(jiān)管機(jī)構(gòu)之間的溝通機(jī)制，優(yōu)化審計(jì)委員會(huì)的人員構(gòu)成，提升具有審計(jì)背景的獨(dú)立董事占比。公司治理沒有最好，只有更好。完善公司治理永遠(yuǎn)在路上。農(nóng)村中小銀行應(yīng)抓住深化改革、全面推進(jìn)鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略機(jī)遇，打造具有農(nóng)村中小銀行特色的公司治理體系，形成堅(jiān)守定位、良性發(fā)展的內(nèi)生機(jī)制，為提升金融服務(wù)質(zhì)效、實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展提供有力支撐。

作者：李書娜